Depuis la réforme de 2019 introduite par la loi PACTE, plusieurs anciens contrats d’épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le PERCO ou encore l’Article 83 ont été remplacés par le Plan d’Épargne Retraite (PER). Cependant, de nombreux épargnants détiennent encore ces contrats. Dans cet article, nous vous expliquons leurs spécificités, comment les gérer efficacement et pourquoi il peut être judicieux de les transférer vers un PER. Si vous souhaitez être accompagné(e) dans cette démarche, nos conseillers peuvent vous aider.
Les principales anciennes formes d’épargne retraite
Le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire)
Le PERP était un produit individuel destiné à tous, permettant de se constituer une épargne pour la retraite.
- Avantage fiscal : Les versements étaient déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux.
- Sortie : Principalement en rente viagère, avec une possibilité limitée de sortie en capital (20 % maximum).
Le contrat Madelin
Conçu pour les travailleurs non-salariés (TNS), ce produit permettait de préparer sa retraite avec des versements réguliers obligatoires.
- Avantage fiscal : déduction des cotisations du bénéfice imposable.
- Sortie : Uniquement en rente viagère.
Le PERCO (Plan d’Épargne Retraite Collectif)
Proposé par les entreprises, le PERCO permettait aux salariés d’épargner pour leur retraite grâce à l’épargne salariale (participation, intéressement).
- Sortie : En capital ou en rente viagère.
- Particularité : L’abondement de l’employeur pouvait augmenter significativement l’épargne.
L’Article 83
Ce contrat collectif obligatoire était réservé à certaines catégories de salariés et alimenté par des cotisations obligatoires.
- Sortie : Uniquement en rente viagère.
- Limitation : Peu de flexibilité pour l’épargnant.
Pourquoi transférer vos anciens contrats vers un PER ?
Le PER offre des avantages significatifs par rapport aux anciens produits d’épargne retraite :
- Flexibilité accrue : Possibilité de sortir en capital à 100 %, notamment pour l’achat d’une résidence principale, ou en rente viagère.
- Simplification : Regroupez tous vos contrats sur un seul produit pour une gestion plus simple.
- Avantages fiscaux conservés : Les versements restent déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds.
- Réduction des frais : Depuis 2024, les frais de transfert sont plafonnés à 1 % des droits acquis et deviennent gratuits après 10 ans.
Exemple
Luc possède un PERP avec un encours de 30 000 € et un contrat Madelin avec 50 000 €. En transférant ces deux produits vers un PER individuel, il simplifie la gestion de son épargne et bénéficie d’une flexibilité accrue pour sa retraite.
