Les avantages du Plan d’Épargne Retraite (PER) : Guide Complet 2025

Table des matières

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui un outil essentiel pour anticiper l’avenir tout en bénéficiant d’importants avantages fiscaux. Conçu pour offrir une flexibilité maximale, il propose des options de gestion adaptées à tous les profils d’épargnants. Dans cet article, nous passons en revue les avantages du PER, ses options de gestion et les incitations fiscales qui en font un placement incontournable.

Qu'est ce qu'un PER

Institué par la loi Pacte en 2019, le PER vise à simplifier l’épargne retraite en unifiant plusieurs anciens dispositifs. Il se décline en trois catégories principales :

  • PER Individuel (PERIN) : Accessible à tous, il permet d’épargner librement pour la retraite.
  • PER Collectif : Mis en place par les entreprises pour leurs salariés.
  • PER Catégoriel : Destiné à certaines professions spécifiques.

Les Avantages du PER

Le PER offre une optimisation fiscale dès aujourd’hui, tout en constituant un capital pour la retraite.

1. Réduction d’Impôts sur les Versements

Les sommes investies sur un PER individuel ou collectif sont déductibles du revenu imposable, sous réserve des plafonds annuels.

Exemple : Marc, consultant avec un revenu annuel imposable de 60 000 €, verse 6 000 € sur son PER. Son revenu imposable est ainsi réduit à 54 000 €, lui permettant d’économiser environ 1 800 € d’impôts (tranche marginale d’imposition à 30 %).

2. Une Fiscalité Avantageuse à la Sortie
  • Sortie en capital : Les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.
  • Sortie en rente viagère : Fiscalité réduite selon les règles des rentes viagères.
3. Un Outil de Transmission Optimisé

En cas de décès avant la retraite, le capital transmis bénéficie d’une fiscalité allégée pour les bénéficiaires.

4. Flexibilité dans la Gestion

Le PER permet de choisir entre gestion pilotée et gestion libre, offrant ainsi une adaptation aux besoins et connaissances de chaque épargnant.

Modes de gestion du PER : pilotée ou libre ?

Lors de l’ouverture d’un PER, vous avez le choix entre deux stratégies d’investissement.

1. Gestion Pilotée (Option par Défaut)

Avec la gestion pilotée, votre allocation d’actifs est gérée par des experts. Plus vous êtes éloigné de la retraite, plus vos investissements sont dynamiques (actions). À l’approche de la retraite, l’épargne est sécurisée (“fonds euros” et obligations).

Avantages :

  • Idéal pour les épargnants sans expertise financière.
  • Réduction progressive des risques.

Inconvénients :

  • Frais légèrement plus élevés que la gestion libre.
2. Gestion Libre

Vous gérez vous-même votre portefeuille et choisissez les supports d’investissement (fonds euros, actions, obligations, SCPI, etc.).

Avantages :

  • Liberté totale sur la stratégie d’investissement.
  • Possibilité de maximiser les rendements selon votre profil.

Inconvénients :

  • Requiert une bonne connaissance des marchés financiers et un suivi régulier.

La gestion pilotée occasionne des frais supplémentaires, appelés simplement “frais de gestion”.

Comment récupérer son capital ?

Le PER offre plusieurs options de sortie :

  • Sortie en capital : Un paiement unique ou fractionné.
  • Sortie en rente viagère : Revenu régulier à vie.
  • Déblocage anticipé : Possible pour l’achat de la résidence principale ou en cas de force majeure (invalidité, décès du conjoint).

Vous n’êtes pas obligé(e) de liquider votre PER le jour de votre départ en retraite !

Pourquoi souscrire un PER en 2025 ?

  • Flexibilité : Gestion pilotée ou libre selon vos besoins.
  • Avantages fiscaux immédiats : Déduction des versements.
  • Adaptation aux nouvelles réglementations : Le PER reste un outil compétitif face aux évolutions fiscales.

Conseils pour Optimiser votre PER

  • Choisissez le bon mode de gestion : Pilotée pour les débutants, libre pour les initiés.
  • Utilisez pleinement les plafonds fiscaux : Maximisez vos versements pour optimiser votre fiscalité.
  • Diversifiez votre portefeuille : Panachez entre fonds euros et unités de compte pour une stratégie équilibrée.

Conclusion

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un placement stratégique alliant souplesse, fiscalité avantageuse et rendement. Que vous optiez pour la gestion pilotée ou libre, ce dispositif s’adapte à vos objectifs à long terme. Ne tardez pas à optimiser votre retraite !

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Mickael Juvenelle

COO Colbr

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