L’assurance vie est célèbre, c’est le placement préféré des français. Elle est pourtant souvent mal comprise et mal appréhendée par les épargnants !
En cause, son nom, qui prête à confusion. Non, l’assurance-vie n’a pas grand-chose d’une « assurance sur la vie ». C’est un placement souple qui, bien utilisé, peut être très performant. Et c’est aussi une superbe niche fiscale qui peut vous faire économiser beaucoup d’argent.
Qu'est ce qu'une Assurance Vie ?
L’assurance vie est une enveloppe fiscale qui permet d’investir sur une large palette d’actifs (bourse, immobilier, infrastructure, private equity etc.) avec un cadre fiscal qui lui est propre.
Dans cette enveloppe, vous pouvez investir via :
- Le Fonds Euro : le capital investi est garanti par l’assureur et généralement investi sur des produits financiers peu risqués (obligations d’Etat, bons du trésor) qui génèrent donc des rendements faibles. Ces dernières années, dans le contexte de taux bas, leur rendement était autour de 1%. Au même titre que les livrets bancaires, celui devrait repartir largement à la hausse en 2023.
- Les Unités de compte : ce sont des fonds pouvant prendre de multiples formes dont les plus courantes sont les OPCVM, les ETF ou les fonds immobiliers (SCPI, SCI, OPCI). Ici l’objectif de rendement dépend du sous-jacent, cela peut aller de 2% à plus de 10% de performance annualisée.
Choisir le bon contrat d'assurance vie : critères, frais de gestion et rendement
Voici les éléments essentiels à avoir en tête avant d’ouvrir son premier contrat d’assurance vie :
Le temps : ouvrir un contrat d’assurance-vie tôt permet de profiter rapidement des avantages fiscaux en prenant date.
Les frais ne doivent pas être négligés avant de souscrire un contrat d’assurance-vie :
- Évitez les frais sur versement, dits frais d’entrée.
- Privilégiez les contrats sans frais d’arbitrage.
- Analysez les frais de gestion en fonction du type de gestion choisi (gestion libre, gestion conseillée, gestion pilotée, gestion sous mandat).
La qualité et la quantité des supports d’investissement : il est essentiel de regarder l’univers investissable, la quantité des supports et la qualité des supports disponibles. Il s’agira du principal moteur de la performance de votre contrat.
La performance du fonds en euros : le fonds euro est souvent assimilé à la partie “cash” de votre assurance vie. Boudé par les investisseurs durant les périodes de taux 0, sa performance devrait reprendre des couleurs dans les années à venir.
La solvabilité de l’assureur : le fonds euro est garanti par le bilan de l’assureur, il est donc important de s’assurer de la solvabilité de celui-ci !
En somme, choisir une assurance vie n’a rien d’anodin, il est très important de bien vous renseigner avant d’y souscrire !
La fiscalité d'une Assurance Vie est bien particulière
Avant 8 ans : les plus values du contrat sont soumis à la Flat Tax de 30% – soit l’imposition standard pour les revenus du capital en France.
NB : on peut si on le souhaite choisir d’être imposé à l’impôt sur le revenus, ce qui peut être intéressant pour les personnes très faiblement imposées (< 11%).
Après 8 ans : on bénéficie d’un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié ou pacsé. Quant au taux d’imposition il passe de 30% à 24,7% (dans la limite de 150 000 € versés et 300 000€ pour un couple)
Bon à savoir : quelle fiscalité d'une Assurance Vie après le décès ?
En raison du régime dérogatoire de l’assurance vie, la fiscalité applicable en cas de décès permet, la plupart du temps, de payer peu ou pas de droits.
La fiscalité applicable pour tous les contrats ouverts après 1998, vous permet de bénéficier :
– d’un abattement pouvant aller jusqu’à 152 500 euros sur les capitaux décès correspondant aux versements effectués avant les 70 ans de l’assuré.
– sur les versements effectués après les 70 ans de l’épargnant, l’assiette taxable est constituée uniquement des primes versées après 70 ans au-delà d’un abattement de 30 500€.
Le transfert d'assurance vie vers un autre support : l'amendement Fourgous, la loi pacte et les avantages du PER
L’assurance vie a longtemps été considérée comme un outil de placement incontournable pour préparer sa retraite et transmettre un capital à ses bénéficiaires. Cependant, avec l’évolution de la législation et l’arrivée de nouveaux dispositifs, il est essentiel de prendre en compte les spécificités du transfert vers un autre support, comme le Plan d’Épargne Retraite (PER), ainsi que les implications de l’amendement Fourgous (2005) et de la loi Pacte (2019).
L’amendement Fourgous et la loi Pacte ont apporté des changements significatifs au transfert de l’assurance vie vers un PER. L’amendement Fourgous, du nom de son rapporteur général à l’Assemblée nationale, a introduit la possibilité de transférer tout ou partie de son contrat d’assurance vie vers un PER sans perdre les avantages fiscaux acquis. Auparavant, un tel transfert entraînait souvent la perte des avantages fiscaux attachés au contrat d’assurance vie initial. Ainsi, les épargnants peuvent désormais bénéficier des avantages fiscaux du PER tout en conservant l’antériorité fiscale de leur contrat d’assurance vie initial.
Par Exemple : si vous souscrivez un contrat en 2013 et le transférez en 2023, vous conservez vos 10 ans d’ancienneté sur le plan fiscal.
La loi Pacte, quant à elle, a élargi les possibilités de transfert en supprimant les restrictions qui existaient auparavant. Ainsi, les souscripteurs d’une assurance vie peuvent désormais transférer leur contrat vers un PER même s’ils ne sont pas proches de l’âge de la retraite. Cette mesure offre une plus grande liberté aux épargnants qui souhaitent optimiser la gestion de leur patrimoine et adapter leur stratégie d’épargne en fonction de leur situation personnelle et de leurs objectifs à long terme. Elle permet aux assurés de transférer leur épargne vers un autre contrat, quelle que soit sa nature. Fonds en euros ou fonds en unités de compte, vous êtes libre de choisir votre solution d’épargne sur votre nouveau contrat. En revanche, la loi Pacte impose toujours au souscripteur de transférer son épargne sur une assurance vie multisupport ou monosupport dans le même établissement.
Le PER permet une plus grande flexibilité en termes de sortie en capital ou en rente viagère. Contrairement à l’assurance vie traditionnelle, qui offre généralement une sortie en capital, le PER permet d’opter pour une rente viagère, offrant ainsi une source de revenus réguliers pendant la retraite. Le PER bénéficie aussi d’un régime fiscal avantageux. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu. De plus, les gains réalisés au sein du PER sont soumis à une fiscalité avantageuse lors de la sortie en capital ou en rente viagère, avec notamment la possibilité d’un prélèvement forfaitaire unique (PFU) à un taux réduit.
En conclusion, le transfert d’une assurance vie vers un autre support, tel que le PER, offre de nombreux avantages aux épargnants. Les dispositifs introduits par l’amendement Fourgous et la loi Pacte permettent de bénéficier des avantages fiscaux du PER tout en préservant l’antériorité fiscale du contrat d’assurance vie initial. Cependant, il est essentiel de prendre en compte sa situation personnelle et de demander l’avis d’un professionnel avant d’effectuer un tel transfert.
Si vous souhaitez optimiser votre assurance vie et que l’option du transfert vous intéresse, vous pouvez consulter notre guide complet juste ici :
