1,2,3 … Prêt ? Déclarez ! C’est le coup d’envoi de la période fiscale et de la fameuse déclaration des revenus… Ce moment en mai, chaque année, où vous devez prendre une (bonne) partie de votre temps pour faire le point sur vos revenus de l’année précédente alors même que le printemps arrive et que vous préféreriez faire autre chose.
Alors oui, bien souvent votre formulaire de déclaration est pré rempli grâce aux informations que les différents organismes ont transmis à l’administration fiscale. Mais ces informations sont, d’une part à vérifier, et d’autres part, à compléter !
Et parce que personne (ou presque) n’y échappe, Colbr se propose de vous aider en vous donnant quelques conseils pour vous faciliter la vie et les nouveautés de 2023.
6 astuces pour optimiser votre déclaration fiscale et réduire vos impôts :
Les frais de scolarité
Si vous avez un enfant au collège, au lycée ou en études supérieures (si majeur, rattaché à votre foyer), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de respectivement 61€, 153€ et 183€ par enfant.
Conditions : votre domicile fiscal doit être en France, votre enfant ne doit pas être lié par un contrat de travail ni être rémunéré.
Comment déclarer ? Il vous uffira de remplir les cases 7EA, 7EB ou 7EC.
Les PEA et Comptes titres
Lorsque vos revenus en lien avec vos placements financiers sont imposés, vous avez la possibilité de déduire les frais et charges engagés pour acheter ou conserver vos valeurs mobilières.
En effet lorsque vous recevez votre document “IFU”, vous verrez apparaître une ligne (qui n’est que très rarement reportée automatiquement…) avec un montant de frais déductible.
Comment déclarer ? Il vous suffira de remplir la case 2CA.
Les frais professionnels
Vous avez en effet la possibilité de déduire certains frais professionnels. Cela concerne l’ensemble des salaires, rémunérations de gérance et plus largement, tout autre revenu déclaré dans « traitements et salaires ».
Lorsque le montant des frais que vous avez engagés est supérieur à la déduction forfaitaire de 10 % (dans la limite de 13 522 € pour les revenus 2022), il apparaît plus avantageux d’opter pour la déduction des frais professionnels au réel.
Conditions : Ces frais doivent être nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle, engagés dans la conservation et l’acquisition des salaires, payés au cours de l’année 2022 et justifiés (facture, quittance, attestation, etc.).
Comment déclarer ? Il faudra cliquer sur « option frais réels » à côté de la case 1AK.
Le mariage ou PACS
Vous vous êtes marié(e) ou pacsé(e) en 2022 ? Vous avez le choix entre vous déclarer à deux ou séparément.
-Si les salaires de votre couple présentent un écart élevé, la déclaration à deux a des chances d’être plus intéressante.
-Si vous (ou vous deux) êtes micro-entrepreneurs, il est sûrement préférable de déclarer ses revenus séparément.
Un enfant à charge pour un parent seul
Si vous êtes un parent célibataire (séparé, divorcé ou veuf) et que vous avez un/plusieurs enfant(s), vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal.
Comment déclarer ?
La case « L » : si votre enfant n’est plus à charge mais que vous l’avez élevé plus de cinq années (consécutives ou non) seul(e).
La case « T » : si votre enfant, mineur ou majeur, est encore à charge.
Le PER
Si vous avez effectué un versement sur votre PER en 2022, vous devez le déclarer pour bénéficier de votre déduction fiscale. Afin de vous aider à déclarer, votre organisme gestionnaire vous a (normalement) transmis l’imprimé 2561.
Comment déclarer ?
Salarié : Indiquer dans la case 6NS le montant des versements volontaires réalisés en 2022 concernant le PER individuel (PERin), PERE-collectif ou PERE-obligatoire ainsi que le montant des versements facultatifs aux régimes obligatoires de retraite supplémentaire (« article 83 ») et aux anciens plans d’épargne retraite d’entreprise (PERE)
TNS : Indiquer dans la case 6OS le montant des versements volontaires déductibles du résultat professionnel réalisé en 2022.
Si vous souhiatez en savoir plus sur le PER, vous pouvez consulter notre article dédié.
Les nouveautés 2023 à prendre en compte
- Emploi d’un salarié à domicile : comme tous les ans, les dépenses de services à domicile sont à déclarer en case 7DB de la déclaration 2042 et ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 %. Cette année, il faut également indiquer dans la déclaration 2042 RICI la nature exacte de la dépense : garde d’enfants à votre domicile, assistance aux personnes âgées, jardinage, petits travaux de bricolage, soutien scolaire, assistance informatique ou administrative, etc.
- Frais de garde d’enfants : les frais de garde d’enfants (-6 ans) hors du domicile parental ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 %. Le montant maximum des versements retenus est maintenant de 3 500 € au lieu de 2 300 €.
- Déclaration d’occupation des biens immobiliers : si vous êtes propriétaire de biens immobiliers à usage d’habitation, qu’il soit occupé par vous (résidence principale ou secondaire), par un tiers (biens mis en location ou mis à disposition gratuitement) ou s’il s’agit d’un bien vacant, vous devez le déclarer à l’administration fiscale.
- Investissement dans des PME, FIP et FCPI : si vous avez investi dans des PME, FIP ou FCPI entre le 1er janvier 2022 et le 17 mars 2022, vous pouvez bénéficier d’une réduction de 18 %. Si votre investissement a été réalisé entre le 18 mars 2022 et le 31 décembre 2022, la réduction possible s’élève à 25 %.
- Taux réduit d’IS : Pour les entreprises et sociétés qui clôturent leur exercice à compter du 31 décembre 2022 (et donc potentiellement pour les revenus générés en 2022), le taux d’IS s’applique jusqu’à 42 500 € de bénéfices (au lieu de 38 120 € les années précédentes).
Besoin de plus d’informations ? Vous pouvez vous référer à la brochure pratique 2023 qui a été publiée par le Trésor Public (on vous prévient, c’est indigeste…) ou vous rapprocher d’un expert Colbr sur www.colbr.co !
